华夏时报（www.chinatimes.net.cn）记者 王悦 徐芸茜 北京报道

“我看到关注的银行公众号推送了个人养老金业务上线，便直接在线上完成了账户的开通，整体操作非常简单。”在北京上班的小李告诉《华夏时报》记者，自己一直关注个人养老金的相关信息，所以在上线首日便开通了账户。“开设个人养老金账户，是想增加自己的养老保障，个人养老金缴存资金可以税前抵扣，取的时候才交税，作为长期投资我觉得很有优势。”

11月25日，人力资源社会保障部发布的《关于公布个人养老金先行城市（地区）的通知》（下称《通知》）显示，自本通知印发之日起，在先行城市（地区）所在地参加职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者，可参加个人养老金。同时发布了36个先行城市或地区名单。

“我国人口老龄化进程加快，建设多层次、多支柱养老保险体系过程中，需要规范发展第三支柱养老保险，也就是要发展好个人养老金。经过近年来试点发展，个人养老金的制度建设逐步完善，金融机构、金融产品陆续准入，已经具备了快速落地条件。再加上之前国务院常务会议对符合条件的个人养老金可以享受税收递延优惠，并且追溯至今年1月1日，为了让更多个人享受税收优惠，也需要加快个人养老金落地。”中国邮政储蓄银行战略发展部娄飞鹏接受《华夏时报》记者采访表示，这些因素共同推动个人养老金快速推进。

个人养老金开户有礼

日前，银保监会公布了首批可以开办个人养老金业务的23家商业银行，而随着个人养老金的正式启动，各家商业银行也纷纷宣布了个人养老金业务的正式上线。

《华夏时报》记者在多家银行APP上体验线上开通账户时发现，各家银行的开户流程大同小异，一般包括银行卡绑定、身份认证、人脸识别等步骤，且多数银行默认一次性开立个人养老金账户和个人养老金资金账户。

其中，招商银行的本行用户仅需要手机号验证身份和人脸识别后即可开通账户，而北京银行则还需要上传身份证照片。据工商银行微信公众号介绍，除了工行手机银行，客户还可以通过“工行服务”微信小程序开立账户，也可以线下通过工行网点智能柜员机、企业批量等渠道办理。

据《华夏时报》记者不完全统计，目前不同类型银行的个人养老金资金账户可以绑定的银行卡范围有所差异，如建设银行仅限绑定6家国有大行的储蓄卡，而北京银行则支持除本行外的6家国有大行和多家股份银行的借记卡、贷记卡，招商银行的选择范围更多，包括了除招商银行本行外的6家国有大行、11家股份行，盛京银行、江苏银行、宁波银行、长沙银行、贵阳银行、贵州银行、青海银行、上海银行等8家城商行，以及山东农村信用社、贵州农村信用社。

以北京银行为例，记者在需要完成银行卡绑定、身份证上传和人脸识别等步骤的情况下，也仅耗时不足一分钟。而在个人养老金账户开通，在账户开通后，个人养老金专区中已有资金账户、养老基金、养老理财、养老保险、整存整取、通知存款和京惠存等入口，但目前仅资金账户可以使用，其余功能仍是待开通状态。

值得注意的是，为鼓励个人养老金账户的开通，多数银行均设置了开户福利。如招商银行在开通账户后即可抽取最高288元的现金红包，并在进行储蓄后即可领取10元的现金红包，平安银行显示“个人养老金开户领25元”，工商银行推出了50元微信立减金作为“个人养老金开户好礼”。

由于个人养老金账户具有终身唯一性，参加人只能开立一个个人养老金账户，对应的个人养老金资金账户也只能选择一家商业银行开立。但参加人可以在不同商业银行之间变更其个人养老金资金账户，只需向原商业银行提出并经信息平台确认后，在新商业银行开立新的个人养老金资金账户，原账户内资金及所持有个人养老金产品会进行相应划转和转移。

最多节约5400元个人所得税支出

根据相关文件，个人养老金参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴纳，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。投资方面，参加人可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品，实行完全积累。

目前，具体金融产品由金融监管部门确定并将公布产品名单，此前证监会官网公布了首批个人养老金基金名录，129只养老目标基金入围。

对于如何挑选产品，娄飞鹏对《华夏时报》记者建议道，目前个人养老金产品包括特定养老储蓄、养老理财、专属商业养老保险、养老基金等产品。对于个人对投资者而言，需要坚持长期投资长期收益，审慎投资合理回报的投资理念，根据个人目前所处年龄阶段、收入水平、对老年生活的预期、对投资风险的偏好等选择金融产品。

值得注意的是，个人养老金实施递延纳税优惠政策。11月25日，个人所得税APP已进行了版本更新，此次更新为新增“个人养老金扣除信息管理”功能。“办税”栏显示，“个人养老金扣除信息管理”与专项附加扣除填报、专项附加扣除修改与作废并列。

按照相关规定，自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在个税综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按3%的税率计算缴纳个税。若以最高税率45%计算，参与者当年可最多节约5400元个人所得税支出。

“从宏观层面看，个人养老金对于推动对层次、多支柱养老保险体系建设，降低对基本养老保险的依赖，实施积极应对人口老龄化国家战略具有积极意义。从微观层面看，个人养老金对于积累养老资产，丰富养老金来源，让老年生活更美好同样具有积极意义。”娄飞鹏表示。

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